EUROPEAN VAT SERVICES

把数据整理、税额计算，连接到申报工作

支持欧洲各国税务服务，为亚马逊卖家整理 VAT 登记与交易资料，开展税额计算、差异复核和申报协作；申报、缴纳与软件操作分别明确责任。

European VAT services cover country-specific records, tax calculations, reconciliation and filing workflows. Domestic VAT, Union OSS and marketplace-collected VAT are classified separately; the UK is handled outside EU OSS.

覆盖欧洲市场，按国家分别处理

服务覆盖欧洲各国，包括欧盟 27 个成员国，以及英国、挪威、瑞士等非欧盟欧洲市场。实际工作按客户登记、仓储地点、销售目的地和当地适用税制确定。

奥地利比利时保加利亚克罗地亚塞浦路斯捷克丹麦爱沙尼亚芬兰法国德国希腊匈牙利爱尔兰意大利拉脱维亚立陶宛卢森堡马耳他荷兰波兰葡萄牙罗马尼亚斯洛伐克斯洛文尼亚西班牙瑞典

以上为欧盟成员国。国家覆盖表示可以按当地义务确认服务方案，不表示所有交易都适用同一种开票格式、申报机制或自动提交能力。

国家／市场	服务工作范围	开通前明确
德国、法国、意大利、西班牙、波兰、荷兰等欧盟国家	当地 VAT 资料、适用发票、交易分类、税额底稿及复核协作	逐国确认 VAT 登记、交易类别、发票格式、期间与当地责任方。
其他欧盟成员国	按当地规则确认对应的资料、发票及申报准备服务	不因已在另一成员国使用服务，就自动套用同一税率、格式或申报义务。
Union OSS 适用交易	按注册机制、目的地和期间整理跨境 B2C 交易及更正资料	先核对卖家设立地、注册及交易资格；与本地申报分开。
英国、挪威、瑞士等非欧盟欧洲市场	按各自当地税制确认资料、发票和申报协作范围	不纳入欧盟 OSS；单独确认登记、专业授权及缴纳安排。

涉及特殊税务区域、当地代理资格或结构化电子发票的项目，在服务方案中逐项确认；未确认适用条件与责任方的项目，不直接进入正式申报或缴纳。

从需求确认到申报记录

需求确认与委托授权
核对客户企业、国家、VAT 登记和服务需求，确认资料处理权限及申报、缴纳责任。Amazon 数据通过卖家 OAuth 授权接入。
登记资料与交易整理
管理卖家提供的 VAT 登记信息，整理授权订单、退款、税务与结算记录，并区分各项数据来源。
交易分类与税额计算
根据发货地、目的地、B2B/B2C、商品税类及平台征税责任，形成相应国家和期间的税务底稿。
税务复核与客户确认
按申报期间及数据截止时间检查同步完整性、税率版本、退款、币种与舍入，对照来源记录核对差异；缺失或争议未处理完的资料保持待复核。
申报与缴纳协作
由客户确认的、具备相应资格和授权的责任方按当地流程申报和缴纳。系统管理资料与进度，不将资料导出自动视为申报成功。
回执、核对与归档
关联实际申报和缴纳记录，跟进更正与异常，按适用法律保留必要资料。

为什么需要 Tax Settings 之外的流程

Seller Central 的税务设置与相关报告，是交易处理和核对的重要来源。卖家仍需按自身登记、设立地、交易和当地义务，完成期间归集、退款更正、差异复核、客户确认、正式申报及缴纳衔接。

例如，符合 Union OSS 条件的德国设立卖家，需要将德国本地交易与适用的跨境 B2C 交易分开，再按目的地、税率和申报期间整理底稿。安店通在这里承担授权交易的归集、分类、计算与复核协作；申报及付款由事先明确的责任方执行。不能把具有德国 VAT 号的非欧盟设立卖家直接等同于该示例。

普通结算总额不能独立完成交易级税务辖区核对。必要时按实际交易核对目的地国家、邮编和行政区信息；平台已有税务记录继续用于交叉核对，平台已承担的税款不再作为卖家应缴额。

税务任务与最少必要数据

税务任务	必要数据及用途	使用边界
识别适用税务辖区	发货地、目的地国家／地区；只有确需进一步区分税务区域时才使用邮编、行政区或必要地址片段。	国家汇总可能无法识别特殊区域。邮编仅作判断依据之一；不能确定时交由税务人员核实，不默认套用普通税区。
形成税额底稿	订单行、日期、商品税类、金额、币种、税额、退款及平台征税标识，用于归类、计算和更正。	若非个人信息的交易或汇总数据已足够完成任务，不额外获取买家姓名、完整地址或电话。
处理适用发票及法定核对记录	仅在对应义务需要时使用买方开票名称、账单地址及适用 VAT 信息，关联原交易与更正。	开票字段的必要性单独判断，不能据此将全部买家信息认定为申报必需。
交接申报资料与回执	客户身份、VAT 登记、申报期间、已确认底稿和实际回执，用于责任方提交及结果核对。	一般申报汇总不附带无关买家个人信息；法定明细要求另行核实。

受限字段仅在平台批准、卖家授权且具体税务任务确需时处理。税务服务不因开通而统一获取完整收件信息；收件电话不作为一般 VAT 计算或申报字段。查看信息来源与用途

税额计算与差异复核

规则来源：按税务机关及官方发布的信息维护税率与适用规则，记录国家、版本和生效日期。
适用判断：结合卖家设立地、VAT 登记、发货地与目的地、商品税类及买方类型，识别相应税务处理。
金额处理：核对含税与未税金额、折扣、运费、退款、币种换算和舍入，保持与原交易关联。
期间与新鲜度：底稿注明申报期间、来源记录范围、数据截止时间和所用规则版本；截止后到达的交易或退款按适用更正规则另行处理。
交叉核对：按相同期间及金额口径对照 Amazon 的交易、税务与结算记录，列明费用、时点和汇率等差异，不能将结算净额直接当作应税销售额。
异常与批准：缺少关键资料、数据未同步完整、税区不明或差异未清时，相关资料保持待复核，不作为已确认申报结果交付；获授权人员确认后再交接。
重复与更正：以卖家、来源交易及原更正关系核对重复记录；更正保留原交易关系，避免重复计税。关联实际回执与缴纳记录，导出不等于申报成功。

税额结果以明确的数据范围和规则条件为基础，不把尚未复核的计算值表述为税局已接受的税额。买家资料不用于营销、画像、转售或跨卖家分析。

计算与复核示例：跨境 B2C 底稿

流程示例的前提是：德国设立卖家的一笔德国发往法国普通税区消费者的交易，已确认符合相应 Union OSS 条件，由卖家承担该笔税款，商品适用已核实的 20% 税率；金额为含税 120 欧元，无折扣、运费或其他调整。这个示例不适用于所有卖家或所有商品。

步骤	计算／核对	不满足时的处理
确认适用资格	核对设立地、OSS 注册、发货地、目的地和平台征税责任。	资格不符、税区不明或平台已承担税款时，不套用该计算。
拆分含税金额	未税金额 = 120 ÷ 1.20 = 100 欧元；税额 = 120 − 100 = 20 欧元。	适用税率、含税口径、折扣、费用、币种或舍入不同，按相应规则重新核算。
关联退款与更正	在适用期间核对原交易、退款及更正关系，防止同一记录重复进入底稿。	部分退款、跨期更正或重复来源未核清时，保持待复核。
核对后交接	列明申报期间、数据截止点、税率版本及来源，与同口径交易记录核对，再交获授权责任方。	差异未清不作为最终结果；以实际提交回执及付款记录分别核对申报和缴纳状态。

示例用于解释计算口径与复核步骤，不是对某笔真实交易的税务结论。法国与德国本地交易、特殊区域及平台已征税交易需分别判断。

分清三类常见税务场景

场景	处理方式	注意事项
本地 VAT	按当地义务、登记和交易资料整理本地税务底稿	本地申报与 OSS 不混为同一机制。
Union OSS	符合条件的欧盟内跨境 B2C 交易，按注册与目的地规则整理申报资料	是否适用取决于卖家及交易条件；欧盟 VAT 号本身不等于在欧盟设立。
平台已征税交易	标识平台作为 deemed supplier 等适用情形，并与来源记录核对	不得将平台已承担的税款再次作为卖家应缴税额。

参考场景：德国设立卖家从德国发往法国消费者的适用交易，可按相应条件进入 Union OSS；德国本地交易仍单独处理。中国等非欧盟设立卖家的平台交易需重新判断，不能直接套用。

谁整理、谁申报、谁缴纳

参与角色	责任与交接
卖家／客户	确认企业、登记、交易资料及处理指示，审核服务范围，并确认正式申报和税款付款的责任方。卖家的法定义务不因使用软件而自动转移。
安店通	承担本平台范围内的数据整理、发票、计算、差异清单、复核协作和资料交接；提供相关记录的导出与管理。
客户指定的复核／申报人员或机构	可以是客户自己的税务人员，或另行委托并具备当地所需资格和授权的税务服务方；按具体委托完成专业复核及正式提交。
税款付款责任方	按客户确认的付款授权和税局渠道完成缴纳，使用实际付款记录核对；Amazon OAuth 授权不构成税款扣划授权。

每项正式申报服务开始前，在服务方案或委托中明确国家、VAT 登记、申报期间、责任人员或机构、提交权限和缴纳方式；未明确的项目不进入正式申报或付款。安店通不因提供软件而默认成为当地税务代理，也不将其他机构的资质视为自身资质。

外部税务服务方只有在客户明确指定、所需处理安排落实且数据确有必要时才获得资料；不因咨询服务自动向外部机构传送买家信息。

服务费用与资料保留

欧洲税务服务采用询价模式，按国家、VAT 登记数量、交易量及服务内容确定。开通前提供具体报价，区分软件、税务复核及申报协作费用；政府费用或第三方费用另行说明。

普通配送个人信息、业务副本与正式税务记录分别管理。适用 OSS 记录依法通常保存 10 年，自交易年度结束起算；卖家或其指定责任方需安排法定存档。本平台仅在具体法定义务及受托范围成立时延长必要记录的保存，不把所有订单或备份统一保存 10 年。

查看正式存档与跨境安排 · 欧盟 OSS 官方说明 · OSS 记录与发票规则

让业务流程与数据使用保持清晰

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